美《薩奧法案》 阻中共銀行海外擴張

2010-08-30 10:37 PM

【大紀元8月30日訊】（大紀元記者李淨綜合報導）日前，中國各大上市公司紛紛發表半年度報表，眾多官方媒體齊呼央企形式喜人，在各自的領域都是「當之無愧的中國乃至世界第一賺錢公司」、「工商銀行繼續蟬聯『中國最賺錢公司』」等等。在這些耀眼的光環背後，國際知名會計師事務所安永（Ernst & Young）公司曾發表的年度報告指出，中國金融系統擁有的壞帳在世界各國中首屈一指。據中國國家審計署披露，審計署發現的1,000多起案子，就有一半以上來自國有銀行，涉案金額大都在億元以上。

據中國官方媒體報導，這些「最賺錢公司」，淨利差是國內商業銀行最主要的收入來源，工商銀行淨利潤分攤每天超過4.65億元。眼花繚亂的收費專案使工行上半年實現手續費及傭金淨收入368.89億元，占營業收入的20.30%。報導稱，銀行的「生財之道」眾多，假如要統統收費的話，這將是一筆巨大的收入，因為現在銀行的服務專案有3,000多項。今年工行又增加了不少的收費專案，像帳戶管理費、列印對帳單費、密碼重置費等等。值得一提的還有銀行卡費用，很多人現在都發現，卡費越扣越多，存款越存越少。因為這些收費定價都是銀行自己定，普通民眾只能被動接受，這就引起了社會非常大的爭議。

安永：「中國金融系統壞帳世界首屈一指」

中共國務院總理溫家寶在歐洲各國訪問時說：「由於金融改革動手較早，銀行不良資產早已剝離，減輕了中國在本輪金融危機中受到的衝擊。」

對於溫家寶這一論述，《當代中國研究》主編、著名經濟學家程曉農先生表示，實際上中國銀行的壞帳並沒有真正消失：「舉個形象的例子，當一個人欠了債，然後當他把這個債從他自己的家裏轉到了一個親戚家裏，然後就宣稱我沒債了。其實中國銀行壞帳，政府的處理就是這麼做的，找了幾個資產管理公司，那些壞帳仍然留在那裏，造成銀行表面上壞帳率大幅下降。」

程曉農先生指出，現在中國又正在醞釀壞帳率迅速上升的局面。房地產泡沫破滅之後，中國的各銀行，因為房地產貸款和按階貸款都可能出現壞帳，再加上大批的企業倒閉，實際上中國銀行正在進入新的一輪壞帳形成高潮。

資料顯示，1999年，中國政府決定將「四大銀行」改為國有商業銀行。「四大銀行」提出，希望由國家處置不良資產，使其大步過渡到商業銀行。於是，中國政府專門成立了四大金融資產管理公司，剝離不良資產14,000億元。到2001年4月，這「四家」國有銀行的呆死壞帳又重新聚集到10,000億人民幣，而到2004年初這「四家」國有商業銀行的呆死壞帳續增到12,000億人民幣。無奈，中國政府再次向幾家銀行注資450億美元。到2004年9月底，中國工商銀行不良資產為4,700多億人民幣。用中國金融系統的行話來說，就是「前清後欠」，清理了部份舊的壞帳，又形成了更多新的壞帳。

據國際知名會計師事務所安永（Ernst & Young）公司發表的年度報告指出，中國金融系統擁有的壞帳在世界各國中首屈一指，可能高達9110億美元，約占全世界不良貸款75%。僅中行、建行、商行及農行等四家最大金融機構的呆帳就達3,580億美元之巨。這個數字是中國政府公佈的壞帳數字的2倍多，總額超過了中國的外匯儲備8,536億美元。

中國銀行和中國工商銀行都是安永客戶。安永公司雖然後來撤回報告，但中國政府扼制干預獨立報告這件事情本身，就已經使中國銀行系統的巨額壞帳問題再次引起國際社會關注。

分析人士指出，這些銀行系統永遠也清理不完的壞帳，使得中國銀行海外上市受到嚴重阻滯。中國政府乾脆採用了一個「聰明」辦法，成立四家國有資產管理公司，將這些壞帳移到這些公司的帳面上，總之，只要這些壞帳不留在「最賺錢銀行」的帳面上就行。

為了到美國上市，能夠通過美國證券市場的「薩奧法案」（Sarbanes-Oxley Act），中國不得不雇請好幾家聲譽很好的外國會計師事務所幫助審計，如安永公司等。這些公司除了獲得巨額酬金之外，還真是掌握了不少中國金融系統的內部財務機密，只是出於種種原因不能外洩。

中國金融機構貪腐違規問題驚人

銀行系統的問題到底有多嚴重？據中國國家審計署審計長李金華說，僅2005年審計署發現的1,000多起案子，就有一半以上來自國有銀行，涉案金額大都在億元以上。

據中國官方媒體報導，僅2005年一年，金融系統涉腐大案不斷。當年1月15日，中國航空證券保定營業部總經理范建華與當地銀行職員和幾名政府官員挾3億多元人民幣及數千萬客戶保證金，潛逃而去；1月28日，又爆出大鵬證券公司被指嚴重違規——挪用客戶90%的保證金，稱有50億人民幣不翼而飛；2月3日，中國銀行黑龍江省分行河松街支行行長高山挾全家外逃，涉案10億人民幣不知去向；3月16日，中國金融再爆令世界震驚的天案：新創立僅幾個月的中國建設銀行股份有限公司董事長、中國唯一、獨家絕對壟斷的中央外匯公司——中金公司董事長張恩照因重大腐敗而被「雙軌」，並被迫辭去以上兩個「董事長」職務。

中國金融機構貪腐違規問題驚人，據李金華於全國審計工作會議透露，審計機關2004年審查工商銀行總行及21家分行，結果查出各類違規資金超過350億元人民幣，移交案件58件。

中共商業銀行海外擴張

歐洲銀行家表示：「中國缺的不是銀行改革，而是影響銀行的政治體系需要改革。」短短幾年內，中國工商銀行即展開全球購併行動。事實上，該銀行早已非正式地四下打聽，看看能不能購買一、兩家頗具規模的歐洲銀行。《福布斯》(Forbes)雜誌(又譯《富比世》)報導了中國的銀行設立海外據點的計劃。

據海外媒體報導，中國工商銀行將支付56億美元購買非洲最大銀行標準銀行集團（Standard Bank Group）20%的股權，這是中共企業有史以來最大的海外收購案。海外及南非媒體關注此一交易的政治背景，認為這是中共對非洲又一步殖民企圖。

這項投資是中國工商銀行不到一年內的第三個海外入股收購。工行在2006年以900億元盧比買下印尼哈林銀行(Bank Halim)90%股權，2007年中國工商銀行以5.86億美元買下澳門第三大誠興銀行（Seng Heng）79.9%的股權。

媒體指出，這是為了進攻全球金融市場所採取的廣泛攻勢的一部份。中國工商銀行和招商銀行已向美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)申請今年在美國本土開設分行，但尚未獲准。不過，中國工商銀行的投資也突顯了中共日益增長的全球野心。中國工商銀行是中國最大的商業銀行，它已經選定了幾個擴張的海外據點。在美國設立分行只是它的計劃的一部份，它的目標還包括俄羅斯、澳洲和中東。

有些觀察家認為，評估中國的銀行對美國管理當局而言仍是陌生的領域。一方面，美國政府被認為應對不受限制的跨國交易做出承諾，另一方面，中國的銀行在完全不同的管理環境下營運，長久以來就存在疏失與貪污等問題。這就是為何美國對允許中國的銀行設立美國分行一事採取拖延戰術的原因。中共實施幾十年來的計劃性經濟使國營銀行充斥壞帳、貪污和其他問題。

遇美《薩奧法案》 中共放棄銀行海外圈錢計劃

對於上市公司的欺詐行為，最起防範作用的還是美國的《薩班斯—奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act，簡稱SOX法案）。這一法案於2002年7月由美國國會通過，自此使得各國企業在紐約證交所上市的難度大大增加。這個法案之所以通過，源於2002年安然（Enron）和世通公司（WorldCom）醜聞。為了防止類似安然事件的醜聞再爆發，美國國會制定了這項嚴厲的公司治理法。

法案嚴苛在何處？據海外媒體報導，《薩奧法案》強化了對上市公司欺詐的刑事懲罰力度。該法案對上市公司資訊披露、財務會計處理的準確性、改善公司治理等主要方面，均有十分嚴格的要求。比如，它要求上市公司的CEO（首席執行官）和CFO（首席財務官）保證公司向美國證監會提交的定期報告之真實性、準確性，並要求CEO和CFO個人對公司財務報告承擔責任包括承擔刑事責任。

中國放棄辛苦籌劃長達4、5年之久的銀行海外上市計劃，完全是出於不得已。自從中國許多國有企業利用美國機構達成海外圈錢目的，並造成種種麻煩以後，美國也在想方設法研究中國的種種伎倆，防範風險。