反洗錢效應 免稅天堂發橫財

2017-07-24 01:03 經濟日報 記者陳怡慈／台北報導

英屬開曼群島位於美國邁阿密南方的加勒比海，設立紙上公司須繳的政府規費，為該地主要經濟收入之一。 網路照片

落實洗錢防制法，金管會要求國際金融業務分行（OBU）今年底前須重新確認客戶身分。銀行業者透露，許多台商需補繳文件更新費用，估計全球免稅天堂因此大發橫財新台幣百億元，英屬開曼群島、貝里斯、英屬維京群島等老字號免稅天堂賺最多。

金管會指出，我國國際金融業務制度已運作30餘年，早年外匯資金不足，設立OBU係為吸引外資，後因產業向國外發展，台商以OBU作為資金調度中心，地位重要。國內目前有62家OBU，法人與自然人合計約15萬戶。

公股行庫國外部主管也說，1996年，前總統李登輝針對台商西進大陸，提出「戒急用忍」政策，導致OBU業務迅猛發展。台商先在免稅天堂設立境外公司（俗稱紙上公司），然後到國內OBU開戶，迂迴投資大陸。

金管會要求OBU須對既有客戶重新確認身分，OBU客戶應取得紙上公司註冊地的註冊機關，六個月內簽發或於效期內的存續證明，連動所及，OBU客戶得補繳數十萬元的更新費用。

公股行庫主管說，免稅天堂靠核發與維護紙上公司賺取收入，給的註冊公司執照，存續期通常只有一年。設立紙上公司的人，按理每年都要繳一次費用，但是許多台商都忽略這點。

不少台商最近迫於洗錢防制要求，申請紙上公司存續證明時，被免稅天堂要求，必須補繳先前積欠的更新費用，才能拿到新的存續證明。以平均每件更新費用800美元、一次補繳十年為例，每戶得花新台幣24萬餘元。

選擇補繳費用，而非直接放棄者居多數，主因OBU行之有年，台商除非生意垮了，否則還在營運者早已透過既有帳戶累積一定的人脈與網絡，重起爐灶，成本不見得較低。另外，反洗錢與反資恐是國際趨勢，重新註冊紙上公司、OBU接不接受新開設的帳戶，也是需要考量的風險。

行庫主管說，這些情勢導致多數OBU客戶情願選擇補繳費用。以平均每人繳24萬、一半OBU客戶（7.5萬）補繳推算，全球免稅天堂將因台灣力行OBU反洗錢，賺進約180億元意外之財。